税理士の資格の取り方と選び方　税務代理・税務書類の作成・税務相談 などを行う国家資格

2025.02.13

税理士資格とは？

税理士は、税務の専門家として 税務代理・税務書類の作成・税務相談 などを行う国家資格です。企業の顧問税理士や独立開業など、幅広い働き方が可能です。

税理士資格の取得方法

税理士資格を取得するには、主に以下の3つのルートがあります。

1. 税理士試験に合格する（一般的なルート）

税理士試験は 全11科目 のうち 5科目 に合格すれば資格を取得できます。

税理士試験の概要

  • 受験資格
    • 大学・短大で「法律学」または「経済学」を履修
    • 会計・税務の実務経験2年以上
    • 日商簿記1級合格 など
  • 試験科目（選択制）
    • 【必須】簿記論・財務諸表論
    • 【選択必須】法人税法 or 所得税法のどちらか1科目
    • 【選択】消費税法、相続税法、固定資産税などから2科目
  • 試験方式：年1回（8月）・科目合格制（複数年かけて取得可能）
  • 合格率：科目ごとに約10～15%

2. 免除制度を利用する（大学院修了者）

  • 大学院で 税法や会計学を研究し修士論文を提出 すれば、税法2科目が免除
  • 大学院を活用することで「3科目合格」で税理士資格を取得可能

3. 国税専門官としての実務経験

  • 税務署で23年以上勤務（一部の役職なら10年）すれば、試験なしで資格取得

税理士の独立・年収・キャリア

独立開業と年収

  • 勤務税理士の年収：500万～800万円（経験により変動）
  • 独立開業税理士の年収：1000万円以上も可能（顧客数次第）

税理士の働き方

✅ 会計事務所で勤務 → 経験を積んで独立
✅ 企業の経理・財務部門で活躍
✅ 副業・フリーランスとして活動（クラウド会計サービスと組み合わせる）

税理士資格の勉強法・おすすめ教材

  • 合格までの目安：1,500～2,000時間（3～5年かけて合格する人が多い）
  • 独学or予備校？
    • 独学は難易度が高いため TAC・大原・LEC などの予備校利用が一般的
  • おすすめ教材
    • 「税理士試験 簿記論の完全攻略」
    • 「財務諸表論 理論マスター」
    • TAC・大原の通信講座
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2025.02.13

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1. 試験の概要を把握する

  • 試験内容:
    • 会計学に属する科目（簿記論・財務諸表論）
    • 税法に属する科目（所得税法、法人税法、相続税法、消費税法または酒税法、国税徴収法、住民税または事業税）
  • 試験形式: 筆記試験
  • 合格基準: 会計学に属する科目2科目、税法に属する科目3科目の計5科目に合格する必要があります。

2. 学習計画を立てる

  • 税理士試験は、科目合格制であり、一度に全科目に合格する必要はありません。
  • しかし、各科目とも難易度が高いため、計画的な学習が必要です。
  • 試験日から逆算して、いつまでにどの範囲を学習するか計画を立てましょう。
  • 特に、所得税法、法人税法は重点的に学習する必要があります。
  • 毎日少しずつでも良いので、継続して学習することが大切です。

3. 効果的な学習方法

  • テキストと問題集の併用:
    • テキストで基礎知識をしっかり身につけ、問題集でアウトプットの練習をしましょう。
    • 過去問題集を解くことで、出題傾向を把握できます。
  • 過去問を繰り返し解く:
    • 過去問を解くことで、試験の形式や出題傾向を把握できます。
    • 時間配分を意識して解く練習も重要です。
    • 間違えた問題は、必ず復習して理解するようにしましょう。
  • 法令の理解:
    • 税理士試験では、税法に関する知識が問われます。
    • 条文を読み込み、正確に理解するようにしましょう。
  • 計算問題対策:
    • 税理士試験では、計算問題が多く出題されます。
    • 電卓操作に慣れ、正確かつ迅速に計算できるように練習しましょう。
  • 学習サイトや動画を活用する:
    • 税理士試験対策の学習サイトや動画が多数あります。
    • これらの教材を活用することで、効率的に学習を進めることができます。
  • 資格スクール:
    • 税理士試験は難易度が高いため、資格スクールに通うことも検討しましょう。
    • 資格スクールでは、プロの講師から指導を受けられ、効率的に学習を進めることができます。

4. モチベーション維持

  • 税理士試験の合格は、非常に難しいものです。
  • 目標を明確にし、モチベーションを維持しながら学習を続けましょう。
  • 時には休憩を挟みながら、無理なく学習を続けることが大切です。

5. その他

  • 税理士の資格は、税理士事務所だけでなく、企業の経理部門やコンサルティング会社など、幅広い分野で活かせます。
  • 資格取得後のキャリアプランも考えておくと、学習のモチベーションアップにつながります。

おすすめ情報源

  • 国税庁：試験情報や過去問が掲載されています。
  • 各税理士試験対策の資格学校：税理士試験対策の講座や教材を提供しています。

これらのアドバイスが、あなたの税理士試験合格に少しでもお役に立てれば幸いです。